ABC Fundacji Rodzinnej

Fundacja rodzinna to instrument prawny wprowadzony ustawą z 2023 roku. Dla części rodzin jest dobrym rozwiązaniem, dla innych nie. Powstała przede wszystkim po to, żeby umożliwić wielopokoleniowe zarządzanie majątkiem rodzinnym z preferencyjnym opodatkowaniem wypłat na rzecz bliskich beneficjentów. Sama struktura prawna nie rozwiązuje jednak problemu sukcesji - to tylko jeden z elementów większej układanki.

Sukcesja pokoleniowa obejmuje cztery obszary, które trzeba ułożyć razem: wiedzę, władzę, własność i wartości. Fundacja rodzinna dotyczy głównie własności. Pozostałe trzy wymagają zupełnie innych narzędzi - przygotowanych rozmów rodzinnych, planu rozwoju biznesu w okresie zmiany pokoleniowej, a także świadomego przekazania wartości i tożsamości firmy. Bez tego nawet najlepiej zaprojektowana fundacja nie zapobiegnie konfliktom między rodzeństwem czy paraliżowi decyzyjnemu po odejściu nestora.

W Polsce od 60 do 80 tysięcy firm rodzinnych zbliża się do momentu sukcesji. Tylko 15 procent z nich ma jakikolwiek plan. Dla wielu właścicieli pierwszym odruchem jest pytanie o fundację rodzinną - bo o niej najwięcej się słyszy. Dobry doradca sukcesyjny pokaże, że to dopiero początek rozmowy: trzeba ocenić strukturę firmy, relacje rodzinne, gotowość następców i ekonomię całej operacji. Czasem fundacja jest najlepszym rozwiązaniem, czasem darowizna, czasem holding, czasem kombinacja kilku instrumentów.

Rynek wykwalifikowanych doradców sukcesyjnych w Polsce dopiero się tworzy. Specjalistyczna ścieżka edukacyjna prowadzi przez MasterClass Doradców Sukcesyjnych - autorski program Pawła Piotra Nowaka, Prezesa Krajowej Izby Doradców Sukcesyjnych. Program skupia prawników, księgowych, doradców finansowych i coachów wokół wspólnego warsztatu, który łączy pięć perspektyw: prawo, finanse, podatki, psychologię relacji rodzinnych i biologikę decyzji pokoleniowych.

Zanim zdecydujesz o fundacji rodzinnej dla swojej firmy, warto poznać szerszy kontekst sukcesji pokoleniowej i sprawdzić, czego naprawdę potrzebujesz. Pełną ofertę doradztwa sukcesyjnego znajdziesz na doradcasukcesyjny.pl.